Parlons des dépenses d’entreprise

Bienvenue de nouveau à The Bright Side. Dans le blogue de ce mois-ci, nous allons explorer ce que vous pouvez déduire comme dépense d’entreprise et ce que l’Agence du revenu du Canada (ARC) surveille en 2025.

Diriger une entreprise au Canada comporte de nombreux avantages, y compris la possibilité de déduire des dépenses d’entreprise légitimes. Toutefois, savoir ce qui est admissible (et ce qui n’est pas admissible) n’est pas toujours aussi simple qu’il y paraît. En tant que comptable, on me pose souvent des questions comme :

« Puis-je déduire mon Internet à domicile? »

« Qu’en est-il des repas avec des clients? Sont-ils 100 % déductibles? »

« J’ai acheté un nouvel ordinateur portatif. Est-ce une dépense d’entreprise ou une immobilisation? »

Ces questions sont importantes, surtout alors que l’ARC intensifie les examens des déclarations des petites entreprises en vue de 2025.

Ventilons ce que vous pouvez et ne pouvez pas déduire, quelques erreurs courantes à éviter, et ce qu’il faut savoir pour rester prêt en cas de vérification cette année.

Ce que vous pouvez déduire comme dépense d’entreprise

Pour être déductible, une dépense doit être engagée pour générer un revenu d’entreprise : c’est la règle d’or de l’ARC. Voici quelques déductions courantes qui sont admissibles :

1. Fournitures de bureau et logiciels – Stylos, encre d’imprimante, logiciels de comptabilité (comme QuickBooks ou Xero), abonnements Microsoft 365 – tous déductibles.
2. Frais professionnels – Services de comptabilité, de conseiller juridique ou de consultation liés à votre entreprise sont déductibles à 100 %.
3. Repas et divertissement (50 %) – Repas avec des clients? Partiellement déductible, mais seulement 50 % du coût. Il doit être pour des raisons d’affaires légitimes (pas de rencontres à table ou de fêtes d’anniversaire).
4. Dépenses de bureau à domicile – Si vous travaillez à la maison, vous pouvez déduire une partie des services publics, de l’Internet, des taxes foncières, des intérêts hypothécaires (pas le capital) et des réparations. Le montant est fondé sur la superficie ou l’utilisation de l’espace.
5. Dépenses de véhicule – Si vous utilisez votre véhicule à des fins professionnelles (et non seulement pour vos déplacements), vous pouvez réclamer le carburant, l’assurance, l’entretien et les paiements de location, mais vous devez assurer le suivi de l’utilisation professionnelle par rapport à l’utilisation personnelle à l’aide d’un carnet de bord.
6. Salaire et traitements – Les paiements aux employés (y compris vous-même si vous êtes incorporé) sont déductibles, tout comme les cotisations au Régime de pensions du Canada (RPC) et à l’assurance-emploi (Æ).

Ce que vous ne pouvez pas déduire (même si cela semble lié à l’entreprise)

Certaines choses semblent être de bonne guerre, mais l’ARC dit le contraire :

• Vêtements – À moins qu’il ne s’agisse d’un uniforme de marque ou d’équipement de protection, les vêtements ordinaires (même pour des réunions) ne sont pas déductibles.
• Toilettage – Coupes de cheveux avant une présentation? Toujours personnel.
• Cadeaux aux clients de plus de 500 $ ou incluant de l’alcool – Des règles de déduction partielle peuvent s’appliquer, et l’ARC a des limites.
• Adhésions à des clubs – Les clubs de golf, les gymnases ou les adhésions sociales ne sont pas déductibles, même s’ils sont utilisés pour le réseautage.

Erreurs communes qui sonnent l’alarme

Souhaitez-vous éviter une vérification de l’ARC? Faites attention à ces erreurs :

1. Revendiquer 100 % des frais de repas ou des frais de véhicule sans document à l’appui.
2. Avoir des pics importants des dépenses d’une année à l’autre sans raison claire.
3. Déduire des articles personnels comme des vacances ou des meubles sans justification organisationnelle.
4. Ne pas conserver les reçus ou la preuve de l’objet commercial.
5. Mélanger les comptes personnels et professionnels : cela peut brouiller les pistes en cas d’examen.

Ce que l’ARC surveille en 2025

L’ARC a intensifié sa surveillance des :

• Travailleurs de l’économie à la demande et activités secondaires.
• Demandes de bureau à domicile et de véhicule, surtout depuis que le travail hybride est devenu plus courant.
• Radiations « agressives » qui semblent plus personnelles que liées aux affaires.
• Opérations numériques et vendeurs de commerce électronique, comme Etsy, Shopify, Amazon ou les influenceurs.

Si votre entreprise correspond à l’un de ces critères, des documents supplémentaires et une tenue de dossiers claire sont essentiels.

Façon de rester prêt pour une vérification

Voici la façon dont vous pouvez garder une longueur d’avance et rester sans stress pendant la période des impôts :

• Conservez des copies numériques ou physiques de tous les reçus.
• Utilisez un logiciel de comptabilité pour catégoriser et suivre adéquatement les dépenses.
• Tenez un registre des demandes de remboursement de kilométrage.
• Si vous avez des doutes, demandez à votre comptable avant de présenter toute demande « limite ».
• N’attendez pas la fin de l’année : examinez vos dépenses chaque mois.

Comprendre vos déductions fiscales ne concerne pas seulement les impôts : il s’agit de revendiquer votre pouvoir en tant que propriétaire d’entreprise, de prendre des décisions stratégiques, d’éviter l’épuisement professionnel et de garder plus de ce que vous gagnez. Faisons de 2025 votre année la plus épanouissante à ce jour.

Les opinions communiquées dans le présent blogue sont destinées à des fins d’information. Le présent blogue ne fournit pas de conseils officiels, et toute mesure prise en fonction de son contenu est à la discrétion de chacun. Il est recommandé de consulter votre conseiller de confiance pour aborder vos circonstances précises.