Compte tenu de la complexité de toute entreprise agricole, il n'est pas rare que les agriculteurs négligent l'importance de la planification de la retraite. Le besoin constant de réinvestir dans ces entreprises signifie qu'il y a rarement un bon moment pour penser à épargner pour l'avenir. C'est pourquoi vous devez planifier votre retraite de façon proactive tout au long de votre carrière, afin d'avoir une idée claire de ce qui se passera lorsque vous quitterez votre entreprise agricole. Dans cet article, nous examinerons les défis, les risques et les occasions auxquels sont confrontées les entreprises agricoles qui planifient leur retraite. Il est essentiel de prendre en compte tous ces éléments dès le début pour avoir la possibilité de ralentir, de percevoir des revenus passifs et de prendre une pause bien méritée du travail physique.

Connaître ses limites

Les clients commettent souvent l'erreur de sous‑estimer leurs besoins financiers futurs, ce qui les conduit à donner à leurs enfants un avantage financier plus important que ce qu'ils peuvent se permettre au moment de la transmission de l'exploitation. Vous devez vraiment examiner votre budget actuel et tenir compte de ce dont vous aurez besoin à la retraite. Vous pensez peut‑être que x dollars suffisent, mais vous n'avez pas envisagé le fait que vous ou votre conjoint pourriez vous retrouver dans un établissement de soins de longue durée coûteux, ce qui entraînerait une augmentation soudaine de vos dépenses mensuelles. En sacrifiant trop à la génération suivante, certains clients sont contraints de vivre une retraite au jour le jour, au lieu de la retraite plus agréable ⁠–⁠ pleine de voyages et d'aventures ⁠–⁠ pour laquelle ils ont travaillé et qu'ils ont toujours imaginée pour eux‑mêmes. Cela pourrait également rendre impossible toute contribution comparable au bien‑être de vos autres enfants, qui ne font pas partie d'une exploitation agricole.

Budget pour l'avenir

Lorsqu'il s'agit d'établir un budget pour l'avenir, il peut sembler difficile de prédire sa propre longévité, mais les antécédents familiaux sont un indicateur fiable de l'espérance de vie. Si vos parents et grands‑parents ont vécu jusqu'à 90 ans, il y a de fortes chances que vous viviez également jusqu'à 90 ans. En revanche, si vous avez été victime d'une crise cardiaque ou d'un cancer dans la cinquantaine ou la soixantaine, vous risquez d'être un peu moins prudent dans vos dépenses, car votre potentiel de longévité pourrait être réduit. Toutefois, compte tenu de la qualité des soins de santé actuels, vous pouvez encore vivre très longtemps et en bonne santé après avoir surmonté une épreuve médicale, de sorte qu'il n'y a pas de règle empirique stricte. Heureusement, le gouvernement offre une aide par l'intermédiaire du RPC et d'autres programmes, mais ceux‑ci n'offrent pas le soutien nécessaire pour maintenir un mode de vie plus confortable à la retraite. C'est pourquoi nous vous conseillons toujours d'épargner un peu plus que ce dont vous pensez avoir besoin.

Valeur des actifs

Les actifs agricoles ont une grande valeur par rapport au flux de trésorerie qu'ils génèrent, de sorte que ces actifs sont très rentables au moment de financer votre retraite. Toutefois, le coût élevé de ces actifs constitue également un obstacle pour les membres de la famille qui pourraient être intéressés par la reprise de l'entreprise. Par conséquent, les parents transfèrent souvent ces actifs à la génération suivante à un prix considérablement réduit, ce qui facilite la reprise de l'entreprise par cette dernière. Bien entendu, cela prive les parents d'une source de financement cruciale pour leur retraite. Dans de tels cas, lorsque vous choisissez de ne pas vendre vos actifs au plus offrant sur le marché libre, il est toujours utile d'avoir d'autres stratégies déjà en place.

Stratégies à envisager

Quel que soit le stade d'évolution de votre entreprise agricole, le moment est venu de commencer à épargner en vue de la retraite, et il existe trois options remarquables :

1. Établir un gel successoral – Dans le cadre d'un gel successoral, la valeur actuelle d'une exploitation agricole est bloquée (sous la forme d'actions privilégiées) et la croissance future est transférée à la génération suivante. Plutôt que de transmettre la totalité de votre entreprise et sa valeur à vos enfants, vous leur donnez simplement la possibilité de développer l'entreprise et de générer des bénéfices supplémentaires pendant que vous vivez de la valeur qui a déjà été établie.
    
2. Réductions possibles – Une autre option consiste à vendre les terres agricoles à la génération suivante sous la forme d'un billet à ordre sans intérêt, ce qui protège les capitaux propres du parent sur les actifs agricoles. Cette stratégie permet de fixer un prix de vente qui répond aux besoins de liquidités du parent à la retraite tout en offrant un rabais à l'acheteur. En outre, l'exonération des plus‑values peut contribuer à réduire l'impôt sur le revenu dû sur le transfert.
    
3. Programme d'épargne hors exploitation – Si toutes vos ressources sont liées à l'exploitation agricole et que vous espérez la mettre à la disposition de la génération suivante à un prix réduit, vous devriez commencer à épargner sur l'exploitation. Vous disposerez ainsi de ressources supplémentaires pour votre retraite. Parmi les options possibles, citons les REER, un compte d'épargne libre d'impôt et d'autres investissements d'entreprise.

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Thomas Blonde
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